Una de las mayores sorpresas para los nuevos trabajadores independientes y propietarios únicos es que, por lo general, los impuestos no se retienen automáticamente de los ingresos del negocio. Cuando trabaja por cuenta propia, usted es responsable de planificar esos impuestos y pagarlos. Si reserva muy poco, puede enfrentar una factura elevada y posibles multas.

Entonces, ¿cuánto debe ahorrar? Un rango común de planificación es del 25 % al 30 % de sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia, pero esta es una regla práctica para presupuestar, no una regla del IRS. La cifra adecuada depende de su situación tributaria completa. A continuación, explicamos cómo considerarla.

Por qué podría deber más que solo el impuesto sobre los ingresos

Cuando trabaja por cuenta propia, la ganancia de su negocio puede afectar dos impuestos federales distintos:

  1. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia son de $400 o más, este generalmente incluye los impuestos del Seguro Social y Medicare. Un cálculo común comienza con el 92.35 % de la ganancia neta y aplica el 15.3 %: 12.4 % para el Seguro Social y 2.9 % para Medicare. La parte del Seguro Social tiene un límite anual, mientras que la de Medicare no. Con ingresos más altos, también puede corresponder el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9 %.
  2. Impuesto sobre los ingresos: la ganancia de su negocio también se incorpora a sus ingresos tributables totales. El resultado depende de su estado civil para efectos de la declaración, otros ingresos, deducciones y créditos.

Un empleado con formulario W-2 comparte los impuestos del Seguro Social y Medicare con un empleador. Una persona que trabaja por cuenta propia generalmente paga ambas partes. Por eso, su tasa tributaria efectiva puede parecer más alta de lo esperado y es tan importante reservar dinero.

Para ver con más detalle cómo se relacionan estos dos impuestos, lea Anexo C frente al Anexo SE.

La regla práctica del 25 % al 30 %

Para muchas personas que trabajan por cuenta propia, ahorrar entre el 25 % y el 30 % de la ganancia neta puede ser un punto de partida útil para los impuestos federales. Su propósito es dejar margen para:

  • El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y
  • El impuesto federal sobre los ingresos

Aquí, ganancia neta significa los ingresos de su negocio menos sus gastos de negocio permitidos, no sus ingresos brutos. Cuantas más deducciones permitidas registre, más precisos serán su ganancia neta y su cálculo de impuestos.

Ejemplo: Si obtiene $60,000 en ingresos y tiene $15,000 en gastos de negocio permitidos, su ganancia neta es de $45,000. Una meta de ahorro del 30 % significaría reservar aproximadamente $13,500 durante el año. Esa es una meta de planificación de efectivo, no un cálculo de su factura tributaria final.

Cuándo el 25 % al 30 % no es suficiente

La regla práctica es solo un punto de partida. Es posible que deba ahorrar más si:

  • Tiene ingresos más altos. Los tramos marginales más altos del impuesto sobre los ingresos aumentan su tasa total.
  • Corresponde el Impuesto Adicional de Medicare. Puede aplicarse un impuesto del 0.9 % por encima de los umbrales de ingresos basados en el estado civil para efectos de la declaración.
  • Debe impuestos estatales o locales. El punto de partida del 25 % al 30 % que se analiza aquí abarca los impuestos federales. Las reglas estatales y locales varían.
  • Tiene pocas retenciones de otras fuentes. Si tampoco tiene un empleo con formulario W-2 que retenga impuestos, usted asume toda la carga.

Es posible que pueda ahorrar menos si las deducciones, los créditos o las retenciones de otro empleo cubren parte de su obligación. Debido a que cada situación es diferente, use el Formulario 1040-ES para calcular sus pagos federales y vuelva a hacer el cálculo cuando cambien sus ingresos.

No olvide la deducción QBI

Muchas personas que trabajan por cuenta propia califican para la deducción por ingresos de negocio calificados (QBI), que puede permitir una deducción de hasta el 20 % de los ingresos de negocio calificados, sujeta a límites y reglas. Los QBI no siempre equivalen a su ganancia neta del Anexo C, y las limitaciones pueden depender de sus ingresos tributables y del tipo de negocio.

La deducción QBI puede reducir su impuesto sobre los ingresos, pero no reduce su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Es una razón más por la que su tasa tributaria real puede diferir de un porcentaje fijo de ahorro, y una razón para calcular su estimación en lugar de depender únicamente de una regla práctica.

Cómo reservar realmente el dinero

Un porcentaje solo ayuda si actúa en consecuencia. Un sistema sencillo:

  1. Abra una cuenta de ahorros separada solo para los impuestos.
  2. Cada vez que reciba un pago, transfiera de inmediato el porcentaje que eligió (por ejemplo, el 30 %) a esa cuenta.
  3. Pague sus impuestos estimados trimestrales desde esa cuenta durante el año.

Debido a que el sistema tributario de EE. UU. exige pagar los impuestos a medida que se reciben los ingresos, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados si espera deber al menos $1,000 después de restar las retenciones y los créditos, y no cumple con alguna excepción del IRS. Nuestra guía sobre impuestos estimados trimestrales para trabajadores por cuenta propia explica las fechas límite y las reglas de puerto seguro que ayudan a evitar multas.

Su cálculo solo será tan bueno como sus libros contables

Un cálculo útil comienza por conocer sus cifras reales durante todo el año, no por hacer conjeturas en abril. Cuando sus ingresos y gastos están organizados, calcular cuánto reservar —y cuánto podría deber realmente— resulta mucho más sencillo.

Simple-C ayuda a organizar las transacciones de su negocio por categoría del Anexo C para que pueda revisar su ganancia neta y preparar un desglose más claro y listo para efectos tributarios, ya sea para usted o para su profesional de impuestos. Conocer su ganancia a medida que crece es la base para ahorrar la cantidad adecuada.

Este artículo proporciona información general, no asesoría tributaria. Las tasas, los límites y la retención correcta dependen de su situación completa y pueden cambiar. Confirme sus cifras con el IRS o con un profesional de impuestos calificado.

Fuentes